3.2.5 Benodigd weerstandsvermogen en beschikbare weerstandscapaciteit
Benodigd weerstandsvermogen
Er zijn vanuit de inventarisatie van risico’s in totaal 235 risico's geïdentificeerd en opgenomen in ons risicomanagementsysteem van de provincie. Het totaalbedrag waarover we risico lopen (momentopname) is € 125,5 miljoen. Maar het is niet waarschijnlijk dat alle opgenomen risico’s zich tegelijkertijd voordoen.
In de tabel hieronder zijn de uitkomsten van de Monte Carlo-simulatie bij verschillende zekerheidsniveaus het benodigd weerstandsvermogen berekend.
Met een zekerheid van 90% (landelijke norm) is een benodigd weerstandsvermogen van € 25,9 mln. voldoende om de risico’s op te vangen.
Percentage zekerheid | Benodigd weerstandsvermogen |
|---|---|
10% | € 5,5 mln. |
25% | € 8,1 mln. |
30% | € 8,9 mln. |
50% | € 12,6 mln. |
75% | € 19,7 mln. |
80% | € 21,5 mln. |
90% | € 25,9 mln. |
95% | € 29,2 mln. |
Beschikbare weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit is ons vermogen om de risico’s die zich voordoen op te vangen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit. De incidentele weerstandscapaciteit is het bedrag dat we eenmalig beschikbaar hebben om te gebruiken voor het opvangen van risico’s, zonder dat hiervoor beleid hoeft te worden gewijzigd. De structurele weerstandscapaciteit is het bedrag dat we jaarlijks kunnen gebruiken voor het opvangen van risico’s, zonder inhoudelijke beleidswijzigingen. Het doorvoeren van bezuinigingen behoort op zich ook tot de structurele weerstandscapaciteit. Een structurele bezuiniging is alleen mogelijk na een inhoudelijke beleidswijziging.
In de tabel hieronder zijn de bedragen van de geprognosticeerde saldireserve en reserve Weerstandsvermogen weergegeven per eind 2022 (x € 1 miljoen).
Categorie | Incidentele weerstandscapaciteit | Structurele weerstandscapaciteit |
|---|---|---|
Saldireserve | € 206,3 mln. | |
Reserve Weerstandsvermogen | € 45,0 mln. | |
Verhogen opcenten MRB | € 70,5 mln. | |
Totaal | € 251,3 mln. | € 70,5 mln. |
Structurele weerstandscapaciteit
Jaarlijks kunnen we de opcenten op de motorrijtuigenbelasting verhogen. Het maximaal toegestane aantal te heffen opcenten wordt jaarlijks vastgesteld door het Rijk. Het huidige maximum is ten hoogste 118,4 opcenten voor tijdvakken die beginnen na 31 december 2021. Wij heffen met ingang van 1 januari 2023 79,4 opcenten heffen. De onbenutte belastingcapaciteit is hierdoor ingaande deze datum 39,0 opcenten. Eén opcent correspondeert naar de raming van het ministerie van BZK in de mei-circulaire van 2022 met een jaarlijkse opbrengst van € 1,8 miljoen. Per 1 januari 2023 is de onbenutte belastingcapaciteit daarom ongeveer € 70,5 miljoen structureel.