Bijlage 3: Informatiebladen Reserves en voorzieningen

Reserve Afwaardering aandelen deelnemingen

Afdekken onrendabele investeringen van deelnemingen door de provincie Utrecht

PS 22 september 2021

Egaliseren

In de jaren 2022-2025 wordt ieder jaar € 3 mln. (totaal € 12 mln.) toegevoegd aan de reserve voor afdekking van onrendabele investeringen door de OMU. Toevoeging is overeenkomstig PS voorstel van 22 september 2021 over intensivering en verduurzaming bedrijventerreinen.

0

Maximum bedrag

12

2036

Bedrag in reserve is de taakstellend beschikbare ruimte voor afdekken onrendabele investeringen m.b.t. de deelneming in OMU.

Geen vrije ruimte

Ontwikkelingsmaatschappij Utrecht (OMU) wordt overeenkomstig PS besluit gefinancierd door middel van een aanvullende storting van € 30 miljoen in het aandelenkapitaal van OMU. De reserve dient ter afdekking van onrendabele investeringen door OMU, die naar verwachting gedurende vier jaar zullen oplopen tot € 12 miljoen. Bij het jaarlijks bepalen van de waarde van de aandelen OMU, wordt voor een eventueel verlies een voorziening gevormd. De vorming van deze voorziening, die als last in de exploitatie wordt verantwoord, kan worden gedekt vanuit een even grote onttrekking uit deze bestemmingsreserve. Eén en ander is in lijn met de Nota Investeren (2022), paragraaf 3.3.

n.v.t

De reserve dient ingezet te worden om de lasten die in de exploitatie worden verantwoord bij de vorming van een voorziening (als gevolg van een afwaardering van aandelen) te dekken.

n.v.t

Via een Statenbrief van 28 juni 2022 (UTSP-1072458526-166) is PS geïnformeerd over de voortgang van de aanpassing van de structuur en de governance van de OMU. Die aanpassingen worden noodzakelijk geacht vanwege de toegezegde kapitaalstorting van € 30 miljoen en de daarbij behorende uitbreiding van taken en werkzaamheden.

n.v.t.

De mogelijkheid bestaat dat de vooraf ingeschatte omvang van de onrendabele top van investeringen in de praktijk groter zal zijn. Dit resulteert vervolgens in een grotere waardevermindering van de aandelen, waardoor deze reserve eerder uitgenut wordt dan nu is voorzien.

n.v.t.